境外投资备案

亚新北京、上海、深圳三地办公室，为中国企业提供境外投资备服务，服务内容包括：商务委、发改委审批；申请文件制作；前期工作落实情况撰写；提供审计报告。

我们服务的客户包括：三星中国，经济日报社，途牛，中石化，汇丰银行等国际知名机构。

自2018年3月以来，境外投资项目审批愈加严格，相关审批部门需要境内投资企业提交尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等前期工作落实情况说明资料，通过材料对项目的说明论证进行审批。境外投资备案欢迎与我们取得服务:010-86461181

企业境外投资备案

境外投资备案（ODI）作为企业开展境外投资的关键环节，涉及诸多规定与要求。深入了解ODI备案的相关知识，包括可能被监管认定为异常的情形、限制境外投资的行业、汇出币种要求、境外公司设立时间与备案的关联等，非常重要。

企业境外投资备案
解读境外投资备案（ODI）
被监管视作异常的情形
限制境外投资的行业
对ODI汇出币种的要求
境外公司设立时间与ODI备案的关联
境外投资尽调报告编写服务
用于境外投资备案的尽调报告工作流程
境外投资备案审批流程
注册越南公司

解读境外投资备案（ODI）

境外投资备案（ODI）指的是国内企业、团体等在境外进行投资时，需按照相关规定向国家有关部门进行备案的制度。这一制度旨在规范企业的境外投资行为，防范投资风险，保障国家利益和企业的合法权益。

ODI备案涵盖了广泛的境外投资形式，如在境外设立新公司、并购境外企业、参股境外企业、开展境外投资项目等。通过ODI备案，国家能够对企业的境外投资规模、流向和目的等进行宏观调控与监管，确保企业的境外投资活动符合国家产业政策、外交政策和经济发展战略。

被监管视作异常的情形

（一）资金流向异常

若企业申报的ODI资金用途与实际流向不符，极易引起监管部门的关注。例如，企业备案时表明资金用于某境外项目的基础设施建设，但实际资金却流向了与该项目无关的领域，如房地产投机。这种资金挪用行为不仅违背了企业申报的初衷，还可能涉及非法转移资金等风险。

资金回流异常也是一种常见情况。如果企业的ODI投资资金在短时间内大量回流国内，且没有合理的商业解释，如项目失败或正常的利润汇回等，监管部门可能会怀疑企业存在虚假投资或洗钱等违规行为。

（二）投资规模与企业实力不符

当企业申报的境外投资规模远远超出其自身经济实力和经营能力时，监管部门会予以重视。比如，一家小型制造业企业，年营业额仅数百万，却申报了数亿元的境外投资项目。这可能暗示企业存在盲目投资的情况，或者背后可能有其他不可告人的目的，如企图通过虚报投资规模获取外汇资金等。

（三）投资目的地敏感

若企业的投资目的地是一些受到国际制裁或存在政治、经济风险的国家或地区，监管部门会更加谨慎地审查。例如，某些被联合国制裁的国家，企业在没有特殊许可的情况下向这些地区进行投资，会被视为异常情况。这是因为这种投资可能会涉及违反国际法规、损害国家外交关系等风险。

限制境外投资的行业

（一）房地产行业

在一些情况下，房地产行业的境外投资受到限制。一方面，过度的境外房地产投资可能导致国内资金不合理外流，影响国内房地产市场稳定和实体经济发展。例如，某些企业大量投资境外高端房地产项目，可能是为了转移资产或进行投机性操作，而非基于真实的商业需求。另一方面，部分境外地区的房地产市场本身存在泡沫风险，国内企业盲目涌入，不仅自身面临投资风险，也可能对当地市场造成不良影响。

（二）娱乐业中的部分领域

例如博彩业等娱乐业中的特定领域，通常受到严格限制。博彩业在很多国家和地区存在法律和道德争议，我国限制企业投资境外博彩业，是为了维护国家形象、防范道德风险以及避免资金流入非法或不良行业。此外，一些过度娱乐化且不符合国家文化价值观的产业，如某些低俗表演娱乐产业，也不鼓励企业进行境外投资。

（三）不符合国家战略发展方向的高能耗、高污染行业

对于一些高能耗、高污染的行业，如传统的小型钢铁厂、造纸厂等，若企业计划向境外进行投资扩张，可能会受到限制。国家正在推动绿色发展战略，鼓励企业投资于清洁能源、环保技术等领域。向境外输出高能耗、高污染的产业模式，不仅不利于全球环境的可持续发展，也与我国的外交和环保政策相悖。

对ODI汇出币种的要求

（一）合规性原则

企业进行ODI汇出时，所使用的币种必须合规。在中国，企业需要遵守国家外汇管理规定，一般情况下，可使用人民币或经国家外汇管理局认可的外币进行汇出，如美元、欧元、日元等主要国际货币是常见的汇出币种。企业不能使用非法获取或私自伪造的货币进行境外投资汇出。

（二）与投资项目的匹配性

汇出币种要与境外投资项目的实际需求相匹配。如果境外投资项目位于某个主要使用当地货币进行结算的国家，企业在进行ODI汇出时，需要考虑是否能够合理地将汇出币种转换为当地货币，以确保项目的顺利开展。例如，在一些东南亚国家，虽然美元也被广泛接受，但当地货币在一些小额交易和本地市场交易中更为常用，企业可能需要将部分汇出资金转换为当地货币进行运营。

（三）汇率风险管理

企业在选择ODI汇出币种时，还需要考虑汇率风险。由于国际汇率波动频繁，如果选择不当，可能会给企业带来巨大的汇率损失。例如，企业计划投资欧洲的一个项目，若在欧元汇率处于高位时选择全部以欧元汇出，而在项目实施过程中欧元大幅贬值，企业的投资成本将会大大增加。因此，企业需要结合自身的汇率风险管理能力，合理选择汇出币种，或者采取一些汇率风险对冲措施，如远期外汇合约等。

境外公司设立时间与ODI备案的关联

（一）设立时间影响备案的必要性

如果境外公司已经设立，企业需要根据设立时间和实际运营情况判断是否需要进行ODI备案。若境外公司是在未履行ODI备案手续的情况下设立且已经开展业务，企业应尽快补做备案手续，因为未及时备案可能会被视为违规行为，面临相应处罚。而如果境外公司是近期设立且尚未开展实质业务，企业也需要按照规定进行备案，以确保其后续业务的合法性。

（二）对备案流程和资料的影响

境外公司设立时间不同，在进行ODI备案时所需提供的资料和流程可能会有所差异。例如，对于已经设立并运营一段时间的境外公司，可能需要提供更详细的公司运营报告、财务报表、业务发展规划等资料，以证明其投资的合理性和合规性。而对于新设立的境外公司，重点可能更多地放在投资项目的可行性研究、初始资金来源等方面。

从流程上看，设立时间较长的境外公司可能会面临更严格的审查流程。因为其已经有了一定的运营历史，监管部门需要对其过往的经营行为、资金流向等进行全面审查，以确保没有违规行为。而新设立的境外公司则更多地是从未来的发展规划和合规性起点进行审查。

境外投资尽调报告编写服务

客户提供

通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益，企业需提供该标的企业的相关资料。 以新建、并购、参股、增资和注资等方式进行的境外投资项目，以及投资主体以提供融资或担保等方式通过其境外企业或机构实施境外投资项目，企业需提供该项目的相关资料。

亚新咨询服务

由亚新咨询根据要求编写符合商务部、国家发改委及地方主管部门法定形式的尽职调查报告、可行性研究报告及投资环境分析评价报告。

报告编写价格

具体价格根据项目复杂程度而定。

用于境外投资备案的尽调报告工作流程

资料齐全，一般5-7个工作日可以拿到注册证书或者通知书。

1. 确定合作：签署项目合同、签署保密协议、支付项目首付款。
2. 项目启动：建立项目组、提交准备资料清单、双方确定对接人。
3. 报告撰写：根据项目方所提供资料撰写报告、根据发现问题提供可操作的解决建议。
4. 跟踪回访：完成可视化书面报告向企业决策层进行汇报、针对报告内容的反馈意见进行相应调整完善。
5. 项目完结：报告验收合格后企业支付尾款、企业用于上报备案。

境外投资备案审批流程

一般而言，中国企业进行海外投资，主要需要取得三个主管部门的核准、备案或登记，包括国家发展和改革委员会或地方发展和改革委员会（下称“发改部门”）的核准或备案、商务部或地方商务部门（下称“商务部门”）的核准或备案、以及国家外汇管理局地方分局（下称“外管部门”）的外汇登记程序。

1. 报送项目信息、申请项目前期、费用汇出：发改部门、外汇部门
2. 签署法律文件（如框架协议、增资协议、收购协议、投资协议等）：交易方之间
3. 发改部门核准或备案：国家或地方发改委
4. 商务部门核准或备案：商务部或地方商务门
5. 外管部门外汇登记：地方外管局

亚新咨询充分理解审批部门的着重关注点及不同阶段审批过程的不同政策倾向，同时具备编写境外投资项目备案材料的丰富经验。我们不仅境外投资尽职调查报告编写符合，并提供可研报告、投资环境分析评价等材料的编写服务，有能力向我们的客户提供“一站式”服务。