境外投资备案怎么办理

"境外投资备案是企业出海的关键通行证，涉及发改委、商务部、外汇局多部门协同审批。敏感项目需核准，3亿美元以下非敏感类地方备案即可，合规材料与资金证明缺一不可。"

在全球经济一体化的大趋势下，越来越多国内企业着眼海外市场，通过境外投资拓展业务、提升竞争力。境外投资备案是企业境外投资的关键环节，关乎投资的合法性与合规性。亚新商务咨询下面为您详细介绍其办理方法。

一、明确境外投资备案的适用情形

境外投资包括获取境外土地、自然资源勘探开发、基础设施建设、企业或资产权益，新建或改扩建境外固定资产，对境外企业增资或新设参股境外股权投资基金，以及通过协议、信托等控制境外企业或资产等活动。不过，并非所有境外投资都要备案，具体依投资类型、金额及目的地等而定。

二、境外投资备案的政策依据

我国境外投资管理以《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第 11 号）为核心。2017 年 12 月该办法出台，推出取消地方初审转报、补齐管理短板、充实服务内容等八项 “放管服” 改革举措。与之配套的，还有《境外投资敏感行业目录（2018 年版）》（发改外资〔2018〕251 号）以及《企业境外投资管理办法配套格式文本（2018 年版）》（发改外资〔2018〕252 号） 。这些政策文件共同构建起我国境外投资管理与服务的政策体系 。

三、判断投资项目是否敏感

敏感类项目范围

实行核准管理的是投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的敏感类项目。

敏感类项目主要包含两方面：

一是涉及敏感国家和地区的项目，像与我国未建交的国家和地区、发生战争内乱的国家和地区、根据国际条约协定需限制投资的国家和地区，以及其他被认定为敏感的国家和地区；

二是涉及敏感行业的项目，例如武器装备的研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒行业，还有根据《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》（国办发〔2017〕74 号）需限制企业境外投资的房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部，以及在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台等行业 。

敏感类项目特殊规定

投资主体通过其控制的境外企业开展敏感类境外投资，需向国家发展改革委申请项目核准。若投资主体控制的境外企业开展非敏感类境外投资项目，投资主体不直接投入资产、权益或提供融资、担保，中方投资额 3 亿美元以上的项目，投资主体需向国家发展改革委提交大额非敏感类项目情况报告表，无需申请项目核准或备案；中方投资额 3 亿美元以下的项目，则无需办理相关手续 。

四、境外投资备案的条件

企业主体资格要求

进行境外投资备案的主体应为我国境内依法成立的企业。若企业成立时间不满一年，无法提供完整经审计的财务报表，通常难以通过审批部门的核准或备案 。

资金与真实性要求

企业需清晰说明境内股东或合伙人背景、资金来源，如自有资金、银行贷款、合规募集资金等。同时，要确保境外投资项目的真实性，若无法阐述清楚，很难通过审查 。

财务状况要求

一般而言，近一年由独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损情况。此外，净资产回报率应高于 5%，资产负债率应低于 70% 。

五、境外投资备案所需材料

基础材料

境外投资备案申请表：需如实填写企业及投资项目相关信息。

投资主体身份文件：如企业营业执照等，用以证明投资主体合法身份。

公司董事会决议或相关出资决议：体现企业内部对境外投资的决策情况。

辅助材料

证明投资主体及合作外方资产、经营和资信情况的文件：如经审计的财务报表等，帮助审核部门了解投资主体与合作方实力。

投标、购并或合资合作项目相关文件：若为这类项目，需提供中外方签署的意向书或构架协议等文件。

其他材料：根据具体投资情形及有关规定，可能还需提交其他特定材料。

六、境外投资备案的流程

发改委立项

企业向发改部门及委会部门申请项目，详细报送项目信息。境内投资人签署各项所需法律文件。之后等待发改部门对项目进行核准或备案，审核通过后，发改部门发放核准文件或备案通知书。不同类型项目审核层级有别，例如地方企业开展非敏感类境外投资，中方投资额 3 亿美元以下的，备案机关为投资主体注册地的省级政府发展改革部门 。

商务部审批发证

企业获得发改委的核准文件或备案通知书后，向商务部门申请核准或备案。商务部门审核通过后，发放《企业境外投资证书》。企业应在收到该证书 2 年内，在境外开展投资活动 。

外汇管理局备案

涉及外汇资金流出的境外投资，需到外汇管理局备案。若投资金额在 500 万美金以上，还需向外管部门汇报。外管部门审核相关材料后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。银行依据该登记证，为企业办理外汇资金汇出等相关业务，外管局对资金流向进行监管 。

亚新商务咨询表示：境外投资备案流程复杂，涉及多个部门与众多材料。企业办理时，务必准确理解政策要求，认真准备材料，严格按流程推进。只有顺利完成境外投资备案，企业才能合法、稳健地开启境外投资之旅，在国际市场上把握机遇，实现可持续发展 。

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