中国人注册越南公司越南需关注哪些税收事项

近年来，中越双边贸易快速发展，投资合作成效显著，中国已成为越南第一大贸易伙伴，为帮助中国赴越南投资的纳税人更好地“走出去”,我们梳理了几点赴越南投资时需要关注的税收事项。

一、企业所得税（CIT）：

想象一下，你在越南河内开了一家餐饮店。每月算月收益的时候总有个“财务幽灵”跑来在耳边念叨：“该交税啦”。别慌，咱们先分析一下这些税率。

2025年越南企业所得税CIT税率：

案例：之前亚新了解到在河内的一家工厂是这么处理税务问题的，他们是一家传统家族企业升级为自动化产业线，投资额达到4.5万亿越南盾。

按照普通模式：年利润3000亿盾×20%＝600亿盾税款

正确操作：

1.申请"重点扶持产业"认证→税率降至15%

2.利用研发费用加计扣除→应税所得减少20%

3.最终税款：3000亿×80%×15%＝360亿盾

效果：每年省下240亿盾，相当于多开2家分店！

案例：还有一家咖啡厅，月营业额50亿盾，其中外带占比40%

普通操作：全部按10%申报→月缴VAT 4.55亿盾

正确操作：

外带业务适用5%税率：20亿×5%＝1亿盾

堂食业务10%税率：30亿×10%＝3亿盾

进项税额抵扣：月采购含税22亿→抵扣2亿盾

实际税负：（1+3）-2＝2亿盾，节省55%税款！

越南目前设有企业所得税、增值税、个人所得税、预提所得税、特别消费税、非农业用地使用税、营业牌照税、社会保障税、进出口税、环境保护税、资源税等税种，每个税种均配套了相应税收优惠政策。其中，值得特别关注的是越南为特殊区域提供了企业所得税方面优惠政策，涵盖经济区、高科技区、工业区及出口加工区，主要表现为税率优惠和减免税优惠。企业从符合条件的经营活动中获得收入的第一年起适用优惠税率，不同的特殊区域适用不同的税收优惠政策，具体详见下表：