VAT税号(VAT Number) 是指欧盟国家普遍使用的售后增值税,也指货物的利润税。

如何申请英国的VAT税号

(VAT Number)

亚新咨询公司是一家专业的海外公司注册服务商,亚新旗下的东巢财务(北京)有限公司,提供全球各国国家的税务咨询服务,如果阁下有英国VAT税号(VATNumber)申请的需求,欢迎与我们取得联系。

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VAT的全称是Value Added Tax,在英国它的前身是“Purchase Tax”,在1973年1月1日英国加入欧洲经济共同体(EEC)之后在同年4月正式改成了“Value Added Tax”,当时的英国执政党是保守党,财政大臣Lord Barber制定了10%的税率,自2011年1月4号开始,英国VAT的标准税率(Standard Rate)从17.5%增长到了20%。

英国vat税号

税率

税率主要分三种

第一种是普通增值税率,适用于大部分商品和服务,税率为 20%;

第二种是折扣税率,一些商品和服务,如汽车安全座椅,家庭能源,如家用电和天然气等,税率为 5%;

第三种是零税率,适用于未经加工食品及婴幼儿服饰。

大多数跨境电商的税率都为普通增值税税率(standard rate)20%。

 

税费计算

需缴纳的VAT=销售税VAT-进口税VAT

销售税VAT=市场价/6 市场价=定价x1.2

进口税VAT=(申报货值 + 头程运费 +关税)x20%(商家可以在季度申报时作为抵扣)

进口关税 = 申报货值 X 产品税率(这里的税率是指关税税率

 

注册流程

1、卖家提供完整的资料;

2、代理机构审核资料并递交申请给税务局;

3、卖家收到 VAT 税号税务局通知文件(2-5 天内);

4、卖家收到纸质版 VAT 证书(三周内);

5、代理机构协助卖家绑定 VAT 账号;

6、代理机构提前通知卖家缴税日期(每季度);

7、卖家提供当季销售数据;

8、代理机构制作季度申报表格给卖家确认;

9、卖家确认后由代理机构提交当季申报给 HMRC;

10、卖家直接支付当季税款至英国税务局账户;

英国 VAT 按照季度申报,一年申报四次。

 

注册资料

第一步, 填写欧易提供的客户信息表格, 申请表格重要信息填写需注意以下几点

①公司名, 公司地址, 务必与亚马逊后台登记一致;

②VAT 生效时间, 该生效日期可以往前追溯至英国的起始运营日;

③是否申请 FRS(平税率计划), 满足平税条件,一般建议加入,支付固定税率,根据行业不同,大多卖家税率为销售额的 7.5%。 第一年加入平税率计划的可以享受额外 1%的折扣优惠。

④写清平台和主营产品。

第二步, 材料分为必备材料和辅助性材料,辅助性材料选择两种提供即可。

Compulsory documents 必备材料清单:

• 法人代表护照

• 法人代表身份证 或者驾照(如无护照)

• 公司营业执照

• 公司商企登记证(如是香港公司)

• 亚马逊系统 seller 页公司名和地址截图

 

Optional Documents辅助性材料清单(须提供其中两项):

vat税号

英国VAT转代理需求资料

1. VAT证书

2. 最后一次的报税回执

3. 税务代理授权书

 

申报范围

根据欧洲的远程销售法(Distance Selling Regulation),从英国FBA发货,只要不超过临界值,都可以用英国VAT申报,如果超过以下临界值,需要申请当地国家的 VAT。

一、货物放在英国 ,销售往德国,法国,西班牙,意大利的可以使用英国VAT申报,德国临界值不能超过10万欧元,法国,西班牙,意大利各不超过3万5欧元。

二、货物放在德国 ,销售往英国,法国,西班牙,意大利的可以使用德国VAT申报,英国临界值不能超过7万英镑,法国,西班牙,意大利各不超过3万5欧元。

 

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